Het fiscale voordeel uit de innovatiebox komt voor ruim 90 procent terecht bij slechts drie grote bedrijven: ASML, MSD en Booking. Dit betekent dat de regeling, bedoeld om innovatie te stimuleren, haar doel voor het brede bedrijfsleven lijkt te missen, terwijl er voor ondernemers wel degelijk andere wegen zijn om fiscaal voordeel uit innovatie te halen.

Wat er aan de hand is

Uit onderzoek van Trouw en het FD blijkt dat ASML, MSD en Booking samen 2,6 miljard euro ontvingen van het totale innovatieboxvoordeel van 2,9 miljard euro. Met name de 922 miljoen euro voor farmaceut MSD leidt tot kritiek, omdat het bedrijf zijn onderzoeksactiviteiten grotendeels uit Nederland heeft verplaatst, maar toch via patenten en fiscale afspraken profiteert. Hoewel ook duizenden mkb-bedrijven gebruikmaken van de regeling, laait de politieke discussie over het nut en de doelmatigheid ervan verder op. Critici stellen dat de stimulans voor innovatie en werkgelegenheid in Nederland zo beperkt blijft.

Wat dit betekent

Voor het midden- en kleinbedrijf (MKB) betekent deze concentratie dat het beschikbare fiscale voordeel voor innovatie in de praktijk zeer beperkt is. De regeling is technisch wel toegankelijk, maar het overgrote financiële voordeel vloeit naar een handvol zeer grote spelers. Dit kan een gevoel van ongelijkheid oproepen en de perceptie versterken dat het belastingstelsel vooral de grootste bedrijven dient. Het betekent echter niet dat innovatie voor het MKB niet loont; het betekent wel dat je waarschijnlijk niet moet rekenen op significante voordelen via deze specifieke ‘innovatiebox’. De discussie hierover kan bovendien leiden tot toekomstige wetswijzigingen die de regeling mogelijk hervormen.

Hoe je dit kunt toepassen

De praktische toepassing hangt af van jouw situatie. Omdat het grote voordeel van de innovatiebox zich concentreert bij multinationals, is het voor de gemiddelde ondernemer verstandig om breder te kijken naar fiscale mogelijkheden om innovatie te stimuleren.

Als je investeert in onderzoek en ontwikkeling (R&D)… Een mogelijkheid is om de regeling voor onderzoek- en ontwikkelingsaftrek (RDA) en de speur- en ontwikkelingswerk (S&O) aftrek te onderzoeken. Deze zijn specifiek gericht op de kosten van innovatief werk, zoals salarissen van onderzoekers en kosten voor prototypes. Dit is vaak een directere en toegankelijkere route voor mkb-bedrijven dan de complexe innovatiebox.

Als je een innovatief product of proces hebt ontwikkeld… Overweeg dan, in plaats van te focussen op de box, om te kijken naar de fiscale behandeling van je investeringen via de investeringsaftrek (VIA) of de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Deze kunnen de aanschaf van nieuwe, innovatieve machines of software fiscaal aantrekkelijker maken.

Als je je zorgen maakt over je concurrentiepositie… Je zou kunnen inzetten op andere vormen van overheidssteun, zoals subsidieprogramma’s voor innovatie (bijvoorbeeld van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, RVO). Deze bieden vaak directe financiering in plaats van belastingvoordeel en kunnen beter aansluiten bij de behoeften van een groeiend bedrijf. Het is raadzaam om met je boekhouder of fiscalist te bespreken welke mix van regelingen het beste past bij jouw specifieke innovatie-activiteiten.

Bron: Sprout